中铁集团审计工作计划书

中铁集团审计工作计划书

一、编制依据

1.中铁集团审计工作计划规定；
2. 中铁集团审计目标和要求；
3. 上级审计部门的审计安排和部署；
4. 企业发展的需要和审计工作的实际情况。

二、审计工作目标

1.保障企业财务报表真实、合法、完整；
2. 评价企业内部控制制度的健全性和有效性；
3. 提高企业管理水平，促进企业健康发展。

三、审计工作重点

1.财务报表审计：对企业的资产、负债、收入、费用等财务报表进行审计，重点关注财务报表是否真实、合法、完整，企业是否存在违反会计准则和法规的行为，以及财务报表是否与实际情况相符。
2. 内部控制审计：对企业内部控制制度的健全性和有效性进行审计，重点关注企业的风险管理、内部控制制度的合理性、有效性，以及内部控制制度的执行情况。
3. 项目管理审计：对企业的项目管理情况进行审计，重点关注企业项目管理制度的健全性、合理性，以及项目管理的执行情况。

四、审计工作计划

1.制定审计工作计划，明确审计目标、重点、时间、人员等，确保审计工作有序进行；
2. 对财务报表进行审计，重点关注企业的资产、负债、收入、费用等财务报表，于2023年3月31日前完成审计工作；
3. 对内部控制制度进行审计，重点关注企业的风险管理、内部控制制度的合理性、有效性，以及内部控制制度的执行情况，于2023年4月15日前完成审计工作；
4. 对项目管理情况进行审计，重点关注企业项目管理制度的健全性、合理性，以及项目管理的执行情况，于2023年5月15日前完成审计工作。 五、审计实施

1.财务报表审计：由审计部门负责，对企业提供相关财务报表，进行审计，发现问题及时向企业反馈；
2. 内部控制审计：由审计部门负责，对企业内部控制制度进行审计，发现问题及时向企业反馈；
3. 项目管理审计：由审计部门负责，对企业项目管理情况进行审计，发现问题及时向企业反馈。 六、审计报告

1.财务报表审计报告：详细描述财务报表审计的结果，包括审计发现的问题、问题涉及的范围、问题对企业财务报表的影响等，于2023年4月30日前提交；
2. 内部控制审计报告：详细描述内部控制审计的结果，包括审计发现的问题、问题涉及的范围、问题对企业内部控制制度的影响等，于2023年5月20日前提交；
3. 项目管理审计报告：详细描述项目管理审计的结果，包括审计发现的问题、问题涉及的范围、问题对企业项目管理的的影响等，于2023年5月30日前提交。 七、审计跟踪

1.对财务报表审计发现的问题，及时向企业反馈，提出整改建议；
2. 对内部控制审计发现的问题，及时向企业反馈，提出整改建议；
3. 对项目管理审计发现的问题，及时向企业反馈，提出整改建议。 八、结语 中铁集团审计工作计划书编制完成，望各部门严格按照计划开展审计工作，确保审计工作取得实效。

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